În cadrul urmăririi penale s-a stabilit că o serie de agenți economici în perioada anilor 2014-2016, prin includerea în documente contabile, fiscale și financiare a datelor vădit denaturate privind veniturile și cheltuielile, a unor cheltuieli care nu au la bază operațiuni reale, fie prin tăinuirea unor obiecte impozabile, nu au achitat impozitele față de bugetul de stat în proporții deosebit de mari, astfel prejudiciul cauzat bugetului public național este de aproximativ 15 milioane lei.

Concomitent, de către PCCOCS au avut loc mai multe rețineri a persoanelor implicate.

Sancțiunea articolului prevede o pedeapsă cu închisoare de pînă la 6 ani sau cu amendă în mărime de la 3000 la 5000 unități convenționale, în ambele cazuri cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a exercita o anumită activitate pe un termen de la 2 la 5 ani, iar persoana juridică se pedepsește cu amendă în mărime de la 3000 la 6000 unități convenționale cu privarea de dreptul de a exercita o anumită activitate sau cu lichidarea persoanei juridice